Podatek od spadku z zagranicy
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Rezydencja podatkowa: To, gdzie mieszkasz na stałe, decyduje o tym, gdzie musisz się rozliczyć ze spadku – nawet jeśli majątek pochodzi z drugiego końca świata. Unikanie podwójnego opodatkowania: Nie zawsze zapłacisz dwa razy. Kluczowe są umowy międzynarodowe i mechanizm tzw. kredytu podatkowego (odliczenia). Zwolnienie dla najbliższych: Nawet przy spadku z zagranicy, […]
Dziedziczenie mieszkania
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Status prawny lokalu to podstawa: Inaczej dziedziczysz pełną własność, a zupełnie inne zasady dotyczą mieszkań komunalnych czy lokatorskich. Mieszkanie komunalne nie wchodzi do spadku: Tutaj walczymy o tzw. „wstąpienie w stosunek najmu”, co wymaga spełnienia rygorystycznych warunków (m.in. stałego zamieszkiwania). Spółdzielcze lokatorskie prawo: Nie dziedziczysz prawa do zamieszkiwania „z automatu”, ale […]
Zasiedzenie nieruchomości
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Zasiedzenie udziału jest możliwe, ale trudne: Jeden spadkobierca może zasiedzieć udziały pozostałych, ale musi udowodnić, że „rozszerzył” swoje władztwo ponad swój udział. Termin to zazwyczaj 30 lat: W sprawach spadkowych niemal zawsze mamy do czynienia ze złą wiarą, co wymaga dłuższego okresu posiadania. Samo płacenie rachunków nie wystarczy: Aby przejąć nieruchomość […]
Sprzedaż udziału w spadku
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Brak zgody rodziny: Możesz sprzedać swój udział w spadku osobie trzeciej bez pytania pozostałych spadkobierców o zdanie. Forma notarialna: Umowa zbycia spadku musi być zawarta w formie aktu notarialnego pod rygorem nieważności. Pułapka „konkretnego przedmiotu”: Sprzedaż udziału w całym spadku to nie to samo, co sprzedaż udziału w konkretnym mieszkaniu – […]
Podstawienie w testamencie
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Instytucja podstawienia pozwala wskazać „spadkobiercę zapasowego” na wypadek, gdyby ten główny nie mógł lub nie chciał dziedziczyć. Brak podstawienia w testamencie często oznacza powrót do dziedziczenia ustawowego, co może skutkować przejęciem majątku przez osoby, których nie lubisz. Podstawienie zwykłe to jedyny bezpieczny sposób na zachowanie pełnej kontroli nad losem Twojego majątku, […]
Zachowek a dział spadku
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Dwa różne tryby: Zachowek to proces o zapłatę (walka o pieniądze), a dział spadku to postępowanie nieprocesowe (dzielenie przedmiotów). Sądy bardzo niechętnie łączą te sprawy. Pułapka przedawnienia: Czekając na zakończenie działu spadku, możesz nieświadomie doprowadzić do przedawnienia roszczenia o zachowek (masz na to tylko 5 lat). Powiązania finansowe: Choć to osobne […]
Przyrost spadkowy
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Definicja przyrostu: To mechanizm, który automatycznie powiększa udziały pozostałych spadkobierców testamentowych, gdy jeden z nich nie chce lub nie może dziedziczyć. Tylko testament: Przyrost, co do zasady, dotyczy dziedziczenia testamentowego. W ustawowym działają inne reguły (np. wejście zstępnych na miejsce rodzica). Można to zmienić: Spadkodawca może wyłączyć przyrost, stosując tzw. podstawienie […]
Podatek od spadków i darowizn
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Termin 6 miesięcy: To absolutnie kluczowy czas na złożenie formularza SD-Z2, jeśli chcesz skorzystać z całkowitego zwolnienia dla najbliższej rodziny. Spóźnienie choćby o jeden dzień oznacza konieczność zapłaty podatku. Kwoty wolne od podatku: W 2024 roku obowiązują podwyższone progi (tzw. kwota wolna). Dla I grupy podatkowej to aż 36 120 zł. […]
Zarząd sukcesyjny
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Ciągłość NIP: Zarząd sukcesyjny pozwala zachować NIP firmy, koncesje i umowy handlowe po śmierci właściciela. Termin 2 miesięcy: Jeśli właściciel nie powołał zarządcy za życia, spadkobiercy mają tylko 2 miesiące od śmierci na zrobienie tego u notariusza. Tymczasowość: Rozwiązanie to trwa zazwyczaj maksymalnie 2 lata – to czas na uregulowanie spraw […]
Zgłoszenie nabycia spadku
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Termin 6 miesięcy: Tyle masz czasu na złożenie druku SD-Z2, aby skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku. Termin biegnie od uprawomocnienia się postanowienia sądu lub zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza. Grupa Zero: Zwolnienie dotyczy tylko najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha). Konsekwencje błędu: Niezłożenie formularza w terminie […]