Fundacja rodzinna podatek
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Tarcza podatkowa: Fundacja rodzinna pozwala na odroczenie płatności podatku dochodowego do momentu wypłaty pieniędzy beneficjentom. Bezpieczeństwo sukcesji: To rozwiązanie chroni majątek firmy przed rozdrobnieniem między skłóconych spadkobierców, zapewniając przetrwanie biznesu. Korzystne opodatkowanie: Najbliższa rodzina fundatora (tzw. grupa zero) korzysta z bardzo preferencyjnych stawek podatku PIT przy wypłatach świadczeń. Spis treści: Dlaczego […]
Fundacja rodzinna
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Fundacja a 10 lat: Majątek wniesiony do fundacji rodzinnej przez spadkodawcę dolicza się do zachowku tylko przez 10 lat od momentu wniesienia (chyba że chodzi o fundację będącą spadkobiercą). Zaliczenie świadczeń: Pieniądze, które beneficjent otrzymuje z fundacji (np. na życie, edukację), pomniejszają należny mu zachowek. Ochrona firmy: Głównym celem jest to, […]
Zapis zwykły
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Automatyzm vs. Roszczenie: Zapis windykacyjny przenosi własność w chwili śmierci, zapis zwykły daje tylko prawo żądania wydania rzeczy od spadkobierców. Rygor formy: Zapis windykacyjny jest ważny TYLKO w testamencie notarialnym. Odręcznie możesz sporządzić jedynie zapis zwykły. Przedmiot zapisu: Zapisem windykacyjnym przekażesz konkretne rzeczy (dom, samochód, firmę), zapisem zwykłym najczęściej pieniądze lub […]
Polecenie w testamencie
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Polecenie testamentowe to nie to samo co zapis: Polecenie nakłada obowiązek działania, ale nie tworzy bezpośredniego prawa dla beneficjenta, by żądać jego wykonania w prosty sposób. Problem „braku wierzyciela”: Główną słabością polecenia jest to, że nikt nie jest formalnie „dłużnikiem” w taki sposób, jak przy długu w banku. To utrudnia egzekucję. […]
Spłata rodzeństwa
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Spłata to nie to samo co zachowek: To rozliczenie przy podziale majątku, gdy jeden bierze „rzecz” (np. dom), a drugi gotówkę. Termin spłaty ustala się indywidualnie: W sądzie możesz walczyć o rozłożenie na raty nawet do 10 lat, ale w praktyce sędziowie rzadko są tak hojni. Wycena jest kluczowa: Jeśli nie […]
Świadkowie testamentu
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Świadek bezwzględny: Osoba niewidoma, głucha, niema, niepiśmienna (w niektórych przypadkach) lub skazana za fałszywe zeznania nie może być świadkiem. Interes osobisty: Świadkiem nie może być osoba, dla której (lub dla jej bliskich) w testamencie przewidziano jakąkolwiek korzyść. Ryzyko nieważności: Błąd w doborze świadka najczęściej powoduje nieważność całego testamentu lub jego kluczowych […]
Rozliczenie nakładów
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Nakłady konieczne vs użyteczne: Nie każdy wydatek na spadkową nieruchomość odzyskasz w sądzie. Kluczowe jest rozróżnienie remontów niezbędnych od tych, które tylko podnoszą standard. Czynsz za mieszkanie w spadku: Jeśli jeden spadkobierca mieszka w lokalu, a inni nie mają do niego dostępu, mogą żądać od niego wynagrodzenia za bezumowne korzystanie. Przedawnienie […]
Dziedziczenie praw autorskich
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Dziedziczysz pieniądze, nie autorstwo: Nazwisko twórcy zostaje przy nim, ale zyski (autorskie prawa majątkowe) przechodzą na Ciebie. Zasada 70 lat: Prawa majątkowe wygasają dopiero 70 lat po śmierci twórcy – to dekady potencjalnych zysków (tantiem). Konieczne formalności: ZAiKS czy wydawnictwo same do Ciebie nie zadzwonią. Musisz wykazać się dokumentem potwierdzającym dziedziczenie. […]
Sprzedaż spadku koszty uzyskania przychodu
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Data nabycia przez spadkodawcę: 5-letni okres, po którym sprzedaż jest bez podatku, liczymy od momentu nabycia mieszkania przez zmarłego, a nie od daty jego śmierci. Koszty uzyskania przychodu: Możesz odliczyć wydatki, które poniósł spadkodawca na zakup nieruchomości, a także ciężary spadkowe (np. spłacony zachowek). Ulga mieszkaniowa: Nawet jeśli sprzedajesz przed upływem […]
Podatek od sprzedaży nieruchomości
Kluczowe kwestie do zapamiętania: Data nabycia przez spadkodawcę: Od 2019 roku okres 5 lat liczymy od momentu, gdy zmarły kupił nieruchomość, a nie od jego śmierci. Ulga mieszkaniowa: Jeśli sprzedasz mieszkanie szybciej, unikniesz podatku, przeznaczając pieniądze na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat. PIT-39: Nawet jeśli nie płacisz podatku, zazwyczaj musisz złożyć deklarację do […]